大型企业的风险对策与保险安排
一、大型企业关注风险和保险的理由
首先解释2个概念：风险、衡量风险的指标。
风险是什么？风险是一种不确定性，是预期结果与实际结果的差异。什么是预期结果？你买了一辆宝马，美得很，感觉自己身份提高了，而且，还感到路人会纷纷对你行注目礼，特别还有美女对你眨眼睛，于是飘飘然，感觉美女对我很有意思，看来我们还能发展，但是，一不小心，车撞在老槐树上，前面出现一个大坑，花了5000元修车，美女也没有了，只剩下一个大坑，美女就是你的预期结果，而大坑就是实际结果，这种差异，就叫做风险。
风险表现出的差异实际上有两种：一种是事实差异，还有一种是后果差异，刚才举的例子叫做事实差异，后果差异是指风险造成的结果和预期不同，卡特利娜飓风就是一个例子，已经知道卡特利娜飓风是4级飓风，风险很大，预测会从新奥尔良擦肩而过，损失估计不大，但是没想到会迎头冲向新奥尔良，而且造成500亿美元的损失。这就是后果差异。
如何来衡量风险？主要有两个指标，一个是风险的频率，举个例子，我们说98年的长江洪水是500年一遇，这叫做洪水的重现期，也叫做洪水的发生频率，500年出现一次的洪水。还有一个是风险的幅度，98年长江的洪水造成了长江流域人民生命财产200多亿的损失，这是损失幅度，对于保险公司来讲造成了25亿元的赔款，这是保险公司的损失幅度。有了这两个指标就可以很好地来衡量风险的大小。
关注风险和保险的第一个理由是考虑“风险的距离”。
我们今天能够愉快地坐在这里开会，都是很幸运的人，我们没有遇到地震、洪水这些自然灾害的威胁，没有恐怖炸弹袭击，也没有飞机失事，没有遭遇从天上掉下来的恐怖经历，实际上，从正常的心态而言，风险确实离我们很远，飞机失事的概率是300万百分之一，也就是说，每天你飞一个往返班次，要飞300万天，才会掉下一次，300万天是多长时间哪？8200年，概率极小。中石油川东开县的井喷事故，造成了243人死亡，1.4亿元的经济损失，事故概率是多少？有人算过，是436分之一。也就是说436年才出现一次这样的事故。这些都超出了人类生命的极限，因此说，风险实际上离我们很远。保险公司的人有时候为了让人们买保险，往往会说的很恐怖，今天不买保险，明天就怎样怎样，实际上，保险公司承保的风险基本上都是小概率事件，是那些离我们很远的意外事件，这也是为什么我们很多人、很多企业没有买保险，但是依然过的很好的原因。
但是，风险又确实离我们很近。因为刚才举的小概率事件毕竟是发生了，而且造成了极大的经济损失，风险具有四个特征：
广泛性存在：在任何环境任何场合下，风险存在是绝对的、安全都是相对的；
随机性出现：风险的出现不以人们的意志为转移，除非你是风险的故意制造者，否则风险具有意外性；
规律性分布：风险往往遵循一定的分布规律，可能是波松分布、也可能是二项式分布；
侵害性后果：风险发生的后果就是会对人的身体、财产造成侵害。伴随着事故发生的往往不仅仅是一些直接的损失，还有更多连带的损失，我们称之为间接损失，直接损失很可怕，因为是带来对于人身和财产的直接的侵害，然而有时候间接损失更为可怕，它有可能形成损失的放大效应。
一旦发生风险事故，原来万分之一的小概率事件就会变成100%，实际上，这些小概率的事件几乎每天都在上演，这里有个统计数据，全国每年发生灾害事故100万起，死伤13万人，直接经济损失1000亿元，占全国GDP的2.5%。11月13日吉林石化，一个国有老店、标志性企业，又发生了爆炸事故，死亡6人，受伤70余人，而且由于污染水源，给下游的人民生活和国际关系都带来很大的影响。
所以说，风险在发生之前，看似是一个遥远的东西，但是一旦发生，就可能是切肤之痛。
这是第一个理由。
关注风险和保险的第二个理由是考虑“损失的后果”。
衡量一次事故损失幅度的大小，不仅仅要看直接损失，还要看间接损失，间接损失中有额外恢复的成本、预期利润的减少、盈利能力降低、营业费用增加、劳动效能降低、社会形象信誉降低、人力资源流失、市场分额下降、就业机会的丧失、企业倒闭。这些都可以归结为是间接损失。有时候，间接损失要比直接损失的杀伤力更大，甚至会带来灭顶之灾。有些国外的大企业是如何倒闭的，就是一些相对于企业来讲不那么大的事故，因为造成企业现金流的困难，而导致企业的破产。所以损失的后果，或者说叫做因为意外灾害事故造成企业的财务困境，对于企业的影响是非常大的。现在有门学科叫做 “危机管理”，专门来分析企业出现一些意外情况时，如何进行干预处理，其着眼点就是减少损失后果的影响。保险也是减轻损失后果的有效工具，当然保险主要功能是减少直接后果损失，但是保险可以通过减少直接损失，达到大大减少间接损失的作用。
关注风险和保险的第三个理由是保险形成了抵御风险的良好机制。
保险是什么，保险就是一种“以丰补歉”的方式，没有灾害的时候我们拿出一点钱来作积累，预防万一的事故损失，就像人吃饭一样，每天少吃一口，饿不死人，但是一连十天不吃饭，可能就要出大问题，如果把每天少吃一口的饭累加起来，就能够保证饥荒的时候饿不死。所以保险讲的是小付出解决大问题。保险对风险的制衡作用表现在：
一是成本控制，应该说合理的保险安排可以减少经营的成本，也许大家有疑问，参加保险首先是增加了企业成本，哪里来的控制，黑白颠倒！为什么说保险能够控制成本那？因为，第一，保险的合理安排减少了风险控制成本，例如，在应对自然灾害的过程中，为了保证一个企业充分应对自然灾害和意外风险，从恐惧预期的角度上，会通过增加提高设计标准和防灾成本的方式抵御风险，这样会带来更高的风险成本，相对通过保险方式，可以更为经济；第二，保险的合理安排降低了企业管理层的焦虑成本。很多的大的灾害事故发生以后，人们往往会有一个比较，有保险和没有保险，带给企业的压力还是不同的；即使没有发生事故，由保险和没有保险，在应对意外和合理处理意外事故时的方式上也是不同的，在没有合理保险安排时，人们对于企业风险的防范措施，人们对于风险的恐惧很多情况下会拿出很多的钱和精力来进行防灾工作，通过参加保险的方式，企业可以把有些风险转嫁给保险公司，可以把防灾的成本更好的控制在合理范围之内，这是风险管理的内容后面还要说到。
二是补偿作用。这是大家熟知的。
三是减少间接损失，因为保险是相当于是一种风险融资，发生事故后，及时的资金支持会大大减少间接损失的幅度。当然这都是经济帐，如果说要算政治帐，企业领导的政治生命受到影响，保险公司是没有办法的，但是防止国有资产流失、实现国有资产的保值和增值是一个企业领导的当然责任，因此应该说，合理的保险安排也体现了这样一种责任。
四是稳定经营。这是保险的应对风险的最终目的。
关注风险和保险的第四个理由是企业发展对保险依存度的增加。
从大型企业的经营特点进行分析，也不一定对，大家可以批判着听。
一是现代企业对风险的承受力下降了。
表现为两方面：
一方面，高技术带来了高风险。
高技术的不断使用，增加了新的风险，保险公司很关注这一点，我们讲原型机和非原型机保险费率差别是很大的，原型机是采用新技术和新设计的机器设备，风险要比成熟的设备（非原型机）高很多。例如发电厂，为了提高热效率，发电机组由亚临界向超临界、超超临界发展，主要是就蒸汽的压力与温度参数而言：亚临界，170ata，535；超临界，240ata，560℃；超超临界，300ata，600℃。在超临界与超超临界状态，水由液态直接成为汽态（由湿蒸汽直接成为过热蒸汽、饱和蒸汽），热效率高。因此，超临界、超超临界发电机组已经成为国外，尤其是发达国家主力机组。但是，温度、压力的变化，对于材料、设计、施工工艺的要求都不一样了，事故的发生频率和损失幅度都有不同程度的提高，高技术带来了高风险。但是企业要发展，技术就要不断跟进，科学技术也是生产力，追求高技术，也会带来高风险。
另一方面，高效率资金运作，造成企业财务对于意外事故的承受力下降了。
现代企业的一个特点也是高效率的资金运作，就是“让钱生钱”，赚了钱不能藏在你们家的面缸里，也不能藏在炕底下，放到银行也不合适，要提高资金使用效率，就必须进行再投资，这种情况下，现金流就变得非常重要，如果意外事故使现金流的流动出现困难，可能会使企业面临很大麻烦，会引起多米诺效应。因此，现代企业追求高效率资金运作的同时，对意外风险的承受力降低了。这就更需要有相应的灾害事故融资渠道的支持。
一般而言，有三条渠道。一是可以在企业内部建立风险基金，这种方式的问题是难以应对大的灾害事故；二是在外部建立稳定的融资或银行资金支持系统，这种方式的问题是可靠性不足，而且成本不低；三是通过保险的方式，这种方式也有不好的一面，因为需要事先固定周期的成本支出，对于一个机会主义者来说，这种方式的吸引力不大。不过保险却是一种预防灾害事故造成现金流断裂的很简便的、很有效的手段。
这是第一个问题，现代企业对风险的承受力下降了，相应的，对保险的需求度就提高了。
对保险依存度增加的第二点，是相关关系方对于保险的要求提高了。
企业是社会经济的细胞，企业的生命力在于和社会的价值交换。所以，企业的周围依靠价值纽带，存在众多的关系方，有供应商、销售商等，市场机制的不断完备，对于各方的权利义务关系就规定的越细致，赚得钱应该怎么分？出事故应该如何分摊损失？如何转嫁风险和转嫁风险的方式是什么？等等……，相关关系方会提出要求，企业在与社会交换价值的过程中就会收到这些关系方的约束。我们办理进出口货运时，FOB价怎么样的要求，CIF怎样要求，就是一个典型的例子。
第三是合同约束。
我知道我们有色集团的业务领域正在向海外发展，有当业主的、有当承包商的，生意非常兴隆，无论是当业主还是当承包商，都涉及到签订相关合同的问题，国际上常见的工程承包合同如FIDIC合同（国际土木工程师协会合同）、ICE合同（英国皇家土木工程师学会合同）等等对于保险都有很具体的规定，包括险种、投保金额、保险完备性要求、不参加保险的补救措施等等，在这里希望提醒一句的是，在海外的投标建设项目，一定要认真研究涉及保险部分的招标要求，我们有过这样的经历。一个国内企业，参加意大利某公司在利比亚的石油勘探招标，在投标时，对于保险部分的招标要求没有做很好的研究，在中标以后，发现其中一项油污责任保险(油料污染损失和清除污染费用的保险)赔偿限额为1亿美元，在国际市场上该项保险的保险费率极高，即此一项就有可能消耗掉项目利润，企业没有办法，在海外市场买了个假保单，应付了业主的保险要求，但是这是非常危险的，因为，一旦被国际上的相关市场知道，公司的信誉会受到极大的影响，有可能丧失海外市场，可能会殃及整个集团公司的海外发展战略。国外市场最重视公司的信誉。有一个企业在苏丹施工，出了车祸，死了几个人，在下次招标的时候就遇到业务质询，你的HSE（健康、安全、环保）是如何管理的。在这方面就会丧失竞争力。如果信誉上出现大的问题，可能要花很多的时间和金钱去弥补。在哈萨克斯坦的管道建设项目，当时哈方提出保险在当地保、也可以在欧洲市场保，但就是不能在美国保、在中国保，为什么？不在美国投保是因为他们不喜欢，不在中国投保是因为他们对中国保险公司不信任，认为没有信誉，不知道是什么时候？是哪一家国内公司给了人家这样的印象？城门失火，殃及池鱼。国外很多项目建设，离不开保险的内容，所以，参加国外招投标或者组织招投标，要把保险作为一个很重要的问题来考虑，因此，和一家保险公司建立相对稳定的关系就变得非常重要。它可以帮助你作为顾问，审核或者制定招投标中的相关条款，避免出现问题。
第四是社会责任约束。
这种社会责任不仅包括对公众的责任，还包括对股东的责任、对自身员工的责任，要从这些方面出发考虑保险安排的问题。很多惨痛的经历告诉我们，一个企业在发生事故后，减少自身企业的损失，无疑是非常重要的，但是更重要的是减轻对整个社会的损失，如果每个企业有了这样的意识，就不会造成川东开县那么大的人员伤亡，就不会发生松花江那样大的污染事故，给当地人民的饮水造成那样大的困难。所以说，不能说是在唱高调，一个企业首当其冲的考虑社会责任。然后是员工责任、股东责任和自身的管理责任。本末倒置的处理，往往会带来更大危害的后果。
所以一个企业在伦敦和香港上市的话，上市就够要求上市公司必须要办理财产和公众责任等方面的保险。
关注风险和保险的第五个理由是风险管理技术和保险服务能力的发展。
现在新的保险公司越来越多，竞争也越来越激烈，这个市场的发育度和完善度和以前比有了很大提高，这也是市场经济的活力，和二十年以前比，只有中国人民保险公司一家保险机构，产品单一、服务单一。十年以前出现了平安和太平洋两家保险公司，市场逐步活跃，但是基本上还是人保的模式，当时，很多人保的人不理解，有个人保的老职工和我们曾经说过，国家搞那么多家保险公司干什么？自己和自己打仗，这不是败家吗？当时很多人对于竞争就是这个态度。现在和那个时候比有了很大的不同，国内财产保险公司达到17家，像我供职的阳光财产保险公司是新成立财产险公司中资本金规模、公司实力比较好的一家。市场主体多了。大家除了能够以更低廉的价格向客户提供保险产品以外，还能够得到更多的保险相关服务。
有个统计，目前的财产险市场费率要比二十年以前下降了10倍，比十年之前下降了7倍。客户得到了更多的利益。现在保险公司也在积极探索如何向客户提供增值的服务，如保险咨询服务、风险管理服务、防灾防损服务、提供信用担保、支持融资服务等，所谓信用担保支持，就是指在国外如果所在国因为特殊情况进行外汇管制，可以通过保险渠道对由此造成的损失进行赔偿。还有在国外项目，因为外方支付活动中存在一些欺诈行为，造成不能够及时的回款，也可以由相应的险种予以赔付。当然这些险种还有一些特殊的手续要求。所有这些服务，也都对保险公司自身的风险管理能力和业务水平提出更高的要求。
以上讲的是第一部分，关注风险和保险的理由，归纳起来核心的意思就是，由于风险的不确定性、损失后果的严重性、保险抵御风险的有效性、企业发展对于保险的依存性、保险服务的增值性，决定了一个大型企业必须要关注风险和保险安排。
